Alquileres: Cómo los propietarios pueden reducir impuestos en el IRPF
Con el año llegando a su fin, es momento de revisar la situación fiscal para optimizar la próxima declaración del IRPF. Para quienes tienen propiedades en alquiler, existen varias estrategias que pueden aliviar la carga impositiva.
Ingresos que deben declararse
Los propietarios deben incluir como rendimiento del capital inmobiliario todos los importes que reciban del inquilino, sin incluir el IVA. Esto abarca no solo el alquiler mensual, sino también cualquier indemnización por desperfectos en la propiedad.
Gastos deducibles para reducir impuestos
La buena noticia es que se pueden deducir múltiples gastos necesarios para obtener los ingresos por alquiler:
- Intereses de préstamos utilizados para comprar o mejorar la propiedad
- Tributos y gastos de administración, portería y vigilancia
- Gastos de formalización del contrato de alquiler
- Seguros de la propiedad
- Servicios y suministros
- Amortización del inmueble (3% del valor de adquisición o catastral)
Importante: Los gastos financieros y de reparaciones tienen un límite máximo equivalente a los ingresos del ejercicio.
La reducción del 50% que puede perderse
Alquilar a personas físicas para vivienda permanente permite aplicar una reducción del 50% en el rendimiento neto. Sin embargo, esta ventaja se pierde si:
- Se alquila para uso comercial o despacho
- Se alquila por temporadas o como apartamento vacacional
- Se permite el subarriendo
- Se prestan servicios de hostelería o limpieza
Beneficios especiales en zonas tensionadas
Para propiedades en zonas de alta demanda habitacional, existen incentivos adicionales:
- Reducción del 90% si se rebaja el alquiler al menos un 5%
- Reducción del 70% si se alquila a jóvenes entre 18 y 35 años
Alquiler de habitaciones
El alquiler parcial de la vivienda, como una habitación, también genera rendimientos del capital inmobiliario. Se puede aplicar la reducción del 50%, excepto en alquileres por temporadas o cursos.
Consejos prácticos para fin de año
Para optimizar la declaración de 2025:
- Realice gastos antes del 31 de diciembre: Pintura, mejoras y reparaciones reducen el rendimiento neto
- Calcule períodos vacíos: Los gastos de meses sin inquilino no son deducibles (excepto los necesarios para volver a alquilar)
- Considere cambios de inquilinos: En zonas tensionadas, puede convenir alquilar a jóvenes o reducir precios
Estos ajustes pueden significar un ahorro considerable en la próxima campaña de la renta, que se liquidará en la primavera de 2026.